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2015年8月3日-21日,中交审计组对集团公司原董事长沈东进同志任职期间的经济责任进行了审计。

2010年6月24日-25日,市国资委召开了为期2天的出资企业内审工作交流会。市国资委总会计师向月华出席会议并讲话,财务监督评价处、预算收益处、纪委监察室、领导人员管理处等处室通报了有关情况。市审计局经责处领导解读了五部门近期下发的《关于印发上海市单位内部管理的领导干部任期经济责任审计实施办法的通知》文件的精神。出席会议的企业内审分管领导就如何推进企业内审工作以及开展内部领导干部经济责任审计工作进行了交流和讨论。市国资委出资企业分管内审领导及内审部门负责人80多人参加了本次会议。

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关于印发中国内部审计协会煤炭分会第五届理事会三次会议文件的通知

集团公司高度重视此次审计工作,王江涛董事长、耿忠强总经理和公司其他领导先后参加了审计见面会和审计意见反馈沟通会,审计内控部具体负责与审计组的沟通对接工作,确保了各项工作的顺利开展。审计期间,中交审计组听取了沈东进同志的述职报告,对集团公司本部、中房地产本部、重庆那里、千寻、中交漫山项目和郑州龙湖项目进行了实地审计,并与公司对审计报告进行了充分沟通,目前审计工作基本完成。

向月华同志在讲话中指出,各出资企业要与时俱进,进一步提升内审工作水平,并从三个方面提出了加强企业内审工作的要求:一、内审部门要以企业内部领导干部经济责任审计工作为抓手,推进内审转型,提高企业管理水平。做好经济责任审计工作要把握好5个要点:一是工作要制度化、常规化。二是内容上要突破。三是方法上要创新。四是运用好审计结果。五是整改上要落实。二、继续发挥内审在风险管理、内控管理和资金管理等方面的作用。各企业应发挥内审部门在风险、内控及资金管理中的作用,并做好高风险投资业务审计以及境外企业审计等方面的工作。三、积极创造有利条件,确保内审功能有效发挥,应重点做好3个方面的工作:一是定位要清晰。二是机构要健全。三是力量配备要到位、队伍素质要提高。

近日,中国交通建设股份有限公司根据对其所属二级、三级单位2012-2015年审计工作考评结果,表彰了10个先进集体和20名先进个人,集团公司审计内控部荣获“中国交建审计工作先进集体”荣誉称号。

中内审煤字〔2007〕6号

本次审计充分肯定了集团公司四年来在不良资产处置、项目拓展及管理、管理提升等方面的成绩。同时,也对集团公司内控建设及执行方面存在的问题提出了意见,对相关风险事项和公司转型发展定位给予了建议,为集团公司在新的战略定位下自身结构调整和转型升级发展提供了支持。下一步,集团公司将积极落实整改,促进审计成果转化,提升管控水平。

会上,45家出资企业分管内审领导分别做了交流发言,一致认为本次会议为企业内审工作提供了很好的沟通平台,发挥了指导、培训、交流、评价四个方面的功能,对推动企业内审工作能起到很好的促进作用。

近年来,集团公司高度重视审计工作,在组织领导、机构编制、业务提升、整改问责等方面给予审计工作大力支持,使审计职能在保障公司依法经营、完善内控、提高效益和严肃纪律等方面取得突出成效。

各会员单位、各位理事:

2007年5月30日,中国内部审计协会煤炭分会第五届理事会三次会议在贵阳召开。按照大会议程安排与会理事通过了苏立功会长在中国内部审计协会煤炭分会第五届理事会三次会议上所作的工作报告及有关规定。

现将本次会议的领导讲话和通过的决定印发给各会员单位和全体理事。

二○○七年六月六日

中国内部审计协会煤炭分会第五届理事会三次会议工作报告

苏立功(2007年5月30日)

各位理事、各位代表:

我受中国内审协会煤炭分会理事会的委托,汇报煤炭分会2006年的主要工作情况和2007年的主要工作安排,请予审议。

谁有可靠的网赌网站 ,一、 2006年的主要工作情况

2006年是”十一五”规划开始执行的第一年,也是贯彻落实《国务院关于促进煤炭工业健康发展的若干意见》,实现持续健康发展的一年。煤炭分会以邓小平理论和科学发展观为指导,认真学习贯彻党的十六届五中、六中全会和中央经济工作会议精神,认真贯彻落实”依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”的二十字方针,竭尽全力地为行业服务,为企业服务,促进煤炭内审工作持续健康发展。

1、组织开展了《煤矿环境审计研究》和《煤矿安全审计研究》两个重点课题的研究工作。这两个研究课题由中国内审协会煤炭分会牵头组织,由大同煤矿集团公司、新汶矿业集团公司、肥城矿业集团公司、山东工商学院和新联谊会计师事务所等单位组成课题组,具体负责课题研究工作。2006年11月邀请了一些企事业单位内部审计负责人和资深专业工作者召开研讨会,对两个重点课题的研究报告初稿提出了修改补充意见。在2006年12月29日中国煤炭工业协会召开《煤矿环境审计研究》结题评审会,聘请中国内审协会副会长易仁萍同志等资深专家学者组成评审组,经评审组专家认真细致的评审,认为该课题报告内容详实,具有一定的理论深度和实践指导意义,达到了预期的研究目的,同意通过评审。

2、组织会员单位开展学术研究和经验交流活动。2006年初印发的”中国内审协会煤炭分会2006年工作要点”提出了煤炭内审重点课题研究计划和要求,各会员单位结合本单位实际开展课题研究工作,取得了丰硕的研究成果。2006年9月在新疆召开的中国内审协会煤炭分会五届二次会议上,有7家单位紧紧围绕煤矿环境审计、煤矿安全审计、效益审计、管理审计、责任审计、成本控制审计介绍了研究成果和实践经验,让与会同志有所收获,反映良好。2006年会员单位报来评审的论文40多篇,入选优秀论文19篇,其中一等奖2篇,二等奖7篇,三等奖7篇。入选《煤炭经济研究文选》9篇。

3、开展了岗位资格后续教育培训。随着社会主义市场经济的发展,对内部审计在加强经济管理,提高经济效益,维护社会主义市场经济秩序的任务中不断提出新的更高要求。为了适应形势发展的要求及贯彻内部审计人员岗位资格证书及后续教育规定,煤炭分会与中国内审协会合作,在2006年举办了现代内部审计理论与实务,内部控制制度及评价二期培训班,并对考试合格者由中国内审协会颁发了后续教育证书。

4、参加了第六届海峡两岸内部审计研讨会。应台湾内部稽核协会的邀请,中国内部审计协会代表团一行16人,于2006年10月21日赴台参加了”第六届海峡两岸内部审计研讨会”,我以中国内审协会煤炭分会会长的身份参加了这次研讨会。通过会议交流和现场考察,很受启发。对如何提升内审品质、如何把内审策略与企业策略结合起来,招商局集团公司、中国海洋石油总公司、台湾大陆工程公司、永丰造纸和华硕电脑公司都讲了很好的理念和做法。对华硕电脑进行实地考察,其内部审计紧紧围绕公司的发展战略和经营目标,以风险管理为基础,以业务流程为导向,以模具发包、存货控制与管理等业务为重点,提高了公司的管理水平和经济效益,取得了很大的成效。开展海峡两岸的内部审计研讨和交流活动,是一种非常好的形式,有助于双方的了解和交流,取长补短,相互学习,以实现信息共享、成果共享。每年举办一次,中国内部审计协会和台湾内部稽核协会轮流承办。今后尽量给会员单位争取赴台参加研讨会的机会。

二、 2007年的主要工作安排

2007年煤炭行业内审工作的总体思路是:以党的十六届六中会议精神和科学发展观为指导,坚持以推进”两个转型”与促进创新发展为目标,以开展煤炭行业内部审计”双先”评选活动为动力,继续完善内控监督机制,加大审计力度,狠抓审计质量,强化审计管理,发挥内审监督、服务职能作用,推动煤炭行业内审工作再上新台阶。

1、积极推进煤炭内部审计全面转型与发展

中国内审协会根据形势发展的需要,提出内部审计要由以财务审计为主向以财务审计和管理审计、效益审计并重的全面转型与发展,这是事关内部审计发展全局的大事,符合我国内部审计事业又快又好发展要求,是与时俱进的重要战略转变。实现内部审计全面转型就是要做到:在审计的理念上,由对内部审计本质的认识是检查系统向内部审计本质是控制机制的认识转变;由内部审计注重结果、重在治标向注重过程、重在治本转变;在审计的职能上,由单纯监督向监督与服务并重转变;在审计的目标上,从查错纠弊向内部控制评价和风险评估转变;在审计内容上,由财务控制向业务控制和信息系统控制转变;在审计的方式上,由事后监督向事前、事中全过程监督转变;在审计的手段上,由手工操作为主向利用计算机、网络信息技术为主的转变。我们要站在内部审计事业发展战略的高度上,充分认识内部审计实现全面转型与发展的重大意义,有利于内部审计在围绕中心,服务大局,加强管理,提高效益,增加价值方面发挥更大更好的作用,能使单位领导和各个方面更加重视支持内部审计工作,确保内部审计事业持续健康发展,既是形势的需要,又是时代的要求,更是历史的进步。我们结合煤炭工业企业实际,充分认识内部审计全面转型和发展的必要性和紧迫感,我国国有和国有控股大中型煤炭企业和企业财会工作都处在一个重要的转型发展时期,内部审计率先实现转型才能有利于推动企业和财会工作转型发展。积极做好各项转型工作,尽快实现转型目标。

2、继续搞好内部审计工作经验交流

开展内部审计工作经验交流,促进互相学习和提高,这是煤炭分会的主要职责,要切实做好这方面工作。

一是做好内审”规定”、”准则”贯彻落实的经验交流工作。各单位都要认真学习《审计署关于内部审计工作的规定》、内部审计基本准则、内部审计各项具体准则、内部审计人员职业道德规范及操作指南,要对照各项规定和要求,检查自身的工作。要结合内审”规定”、”准则”的贯彻落实,对现有的内部审计制度规定,抓紧进行修改、补充和完善,逐步建立起适合本单位实际,满足审计工作要求,由内部审计的基本制度规定、各类专项审计制度规定和具体审计管理规范组成的配套健全的制度规范体系,更好的指导审计工作,防范审计风险,从制度上保证内审工作更好的开展,使审计工作制度化、规范化水平有一个新的提高。要根据工作发展情况,及时交流经验和信息。

二是继续做好内部控制审计实务操作研究和经验交流工作。内部控制审计是内部审计机构根据有关规定检查评价内部控制系统的健全性、可靠性、有效性和效率性的行为。随着建立大型企业集团和现代企业制度的进展,内部控制审计的重要性日益显现出来。2007年大型煤炭企业集团会员单位在安排审计计划时,要积极安排内部控制专项审计项目,总结内控审计方法和经验,推动内部控制审计的发展。

三是开展现代内部审计项目的实践研究和经验交流,继续探讨开展管理审计、经济效益审计、环境审计和安全生产审计等现代审计的路子,既要注重独立开展项目审计的经验,也要关注那些包括在各类审计项目中的专项审计的经验,以利推广和借鉴。

四是继续做好经济责任审计评价指标体系的研究和经验交流工作。根据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》,企业内审机构要对企业负责人任职期间其所在企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动以及执行国家有关法律情况进行审计和评价。评价指标的选择对支持审计结论非常重要,内审机构要在实践中总结经验,积极探讨,逐步建立起符合煤炭企业实际的指标体系,不断提高任期经济责任审计的质量和水平。

五是加快推进计算机审计技术的推广应用,组织开展计算机审计实务方面的经验交流。既要做好计算机在审计管理中应用的工作,同时还应选择好已开发的审计软件,在实施审计项目中应用,并不断扩大应用范围。大型企业集团要组织力量研究开发改造适合本单位实际需要的内审软件,积极开展网络审计,探索搞好非现场审计的方法路子。

3、深入开展内审理论和方法研究工作

改革发展的新形势,对内部审计工作提出了新要求。要认真学习运用科学发展、和谐发展、创新发展的理念,指导内审理论和方法的研究工作,提高煤炭内审重点课题研究水平。按照2007年煤炭分会工作要点,着重抓好以下重点课题研究工作。

一是研究制定《煤矿环境审计》操作指南和开展试点工作。2006年进行了《煤矿环境审计研究》课题研究工作,专家评审组认为,为使本课题研究内容更具有可操作性,建议我们做进一步研究,紧密结合煤矿开采遇到的环境问题,依据国家建立的矿区环境治理补偿机制和政策,编写好《煤矿环境审计》操作指南,尽快形成规范性指导意见。对此我会做了具体安排和部署,由大同煤矿集团、淮北矿业集团和山东工商学院共同担负《煤矿环境审计》操作指南编写工作,由大同煤矿集团开展试点工作。

二是开展煤炭企业节能审计研究。国家”十一五”规划纲要提出了单位生产总值能耗降低20%左右的目标。这对煤炭企业来说,既是一次节能降耗和深化节能管理的机遇,又是一种比较大的压力。要依据国家节能法规和相关的国家能源管理标准开展企业节能审计工作。要结合煤炭企业实际研究开展节能审计的法规依据,企业用能状况、用能效率和节能效率分析评价方法。通过节能审计,对企业使用能源的管理过程及财务过程进行统计、检测、核查、分析和评价,挖掘节能潜力,提出切实可行的节能措施。由平顶山煤业集团、淮南矿业集团和山东工商学院共同承担本课题研究工作。

三是要继续进行煤矿安全审计研究。2006年《煤炭安全审计研究》作为中国煤炭工业协会重点课题进行了研究工作,尚未结题。今年要继续进行研究工作,着重研究煤矿安全审计的定位,明确安全审计与安全监督的关系;研究安全审计的内容和方法,明确安全审计重点和评价指标体系;研究安全审计的实施意见,找准煤矿安全审计的切入点。通过研究开展煤矿安全生产审计,对煤矿安全管理制度,煤矿安全生产工程项目进行审计监督和评价,促进全面提高煤矿安全生产的保障能力,实现煤矿安全生产状况持续稳定好转。

四是要继续搞好内部控制审计、管理审计和效益审计研究。提高管理水平和经济效益是煤炭企业的中心任务。要在实践中不断研究提高企业内部控制审计、管理审计和效益审计的水平。要将审计的侧重点放在事前预防和事中控制上面,最大限度地预防和降低经营风险。要通过审计查找原因,挖掘潜力,提出提高管理水平和经济效益的措施建议。

各员会员单位要结合实际,本着总结、借鉴、探索相结合的原则,拟定重点课题研究计划,组织课题研究工作。大型煤炭企业集团和审计专业研究机构,要围绕现代内部审计发展要求,制定重点课题研究计划,采取多种形式开展研究工作,使课题研究成果既有实践性、又有前瞻性,具有较高
学术水平和推广应用价值。

4、加强内审队伍建设,搞好”双先”表彰工作

内部审计正进入由传统审计向现代内部审计转变的新阶段,内审人员在观念、知识、能力、技术方法和队伍结构等方面都有很多不适应的地方。各单位要采取有力措施,激励、引导内审人员加强学习。要根据内审工作新形势、新任务的需要,充实加强审计力量,改善从业人员结构,培养更多的复合型人才和高水平审计业务能手,充实必要的非财会专业人才。要采取各种措施,大力提高内审人员的综合分析能力、创新能力、沟通协调能力、专业检查判断能力、运用先进技术方法的能力,当好领导参谋。要善于总结、善于思考,经常联系现实工作中遇到的一些实际问题,有计划、有目的组织一些专题研讨活动和典型案例分析活动,要鼓励支持内审人员参加后续教育培训和有关执业资格的考试,努力学习新知识、新技术、新方法,提高审计执业水平。努力把内审机构建设成为一个人才结构合理,思想作风过硬,专业胜任能力强的审计团队,以更好地适应新形势发展的需要。

按照审计署的要求和安排,今年要做好”双先”的推荐和评选工作,召开煤炭内审”双先”表彰会议,推广”双先”的经验和模范事迹,通过评先树优活动,推动行业内部审计事业的发展,促进煤炭企业内部审计工作整体水平的提高。

5、进一步做好协会服务工作

做好会员单位的服务工作,是煤炭内审分会的基本职责。要根据煤炭工业企业和内部审计改革发展的要求,不断创新服务形式,提高服务水平。要继续按照中国内审协会的要求和部署,搞好煤炭企业内审人员后续教育培训工作;要继续搞好重点课题研究的组织协调和会员单位推荐论文的评审工作,积极做好《煤炭经济研究文选》入选优秀论文推荐和《文选》赠购工作;要努力创新学术研究和经验交流形式,召开一些现场典型经验交流会议;要为会员单位到外行业和国外考察学习,创造条件,缩小与国内外现代内审先进单位的差距;要到会员单位走访学习,听取意见不断改进协会工作。

各位代表,当前我国煤炭工业和企业内部审计工作都处在一个转型发展新的历史起点,我们要坚持邓小平理论和”三个代表”重要思想为指导,牢固树立和落实科学发展观,团结一致,扎实工作,为促进煤炭工业的持续健康发展,构建和谐社会做出新的更大的贡献。

关于中国内部审计协会煤炭分会第五届理事会三次会议增补理事、常务理事的决定

经中国内部审计协会煤炭分会第五届理事会三次会议通过,决定增补理事9人;常务理事4人;现公布如下:(排名不分先后)

1、 理事:

谁有可靠的网赌网站:中中原人民共和国房产开辟集团有限公司。李国忠 中国神华能源股份有限公司内控审计部主任

谁有可靠的网赌网站:中中原人民共和国房产开辟集团有限公司。文玉 萍乡矿业集团有限责任公司审计处副处长

李长青 江西矿山隧道建设总公司审计处副处长

万卫东 江西乐平矿务局审计处副处长

刘朝田 安徽省皖北煤电集团公司审计处处长

谁有可靠的网赌网站:中中原人民共和国房产开辟集团有限公司。程利 吉林省珲春矿业集团公司财务审计部副部长

赵建明 山西晋城无烟煤矿业集团公司审计部部长

徐剑安 云南煤矿安全监察局办公室主任

黄新明 安源股份实业有限公司审计部部长

2、常务理事:

李国忠 中国神华能源股份有限公司内控审计部主任

刘朝田 安徽省皖北煤电集团公司审计处处长

赵建明 山西晋城无烟煤矿业集团公司审计部部长

徐剑安 云南煤矿安全监察局办公室主任

谁有可靠的网赌网站:中中原人民共和国房产开辟集团有限公司。谁有可靠的网赌网站:中中原人民共和国房产开辟集团有限公司。二○○七年五月三十日