谁有可靠的网赌网站航空工业陕飞全面加强审计风控工作

随着中交房地产业务板块重组,集团公司业务定位逐步由房地产开发转向资产运营与管理。为满足战略转型要求,由审计内控部牵头,组织各部室对集团公司管控制度进行全面重新梳理和修订。

中国航空报讯:当今世界,企业发展面临广泛而繁杂的风险,审计风控工作成为企业管理重要组成。如今,航空工业陕飞内部审计工作正坚持以审计监督为抓手,风险内控为方法,充分发挥内部审计雷达预警和价值增值作用,为实现年度科研生产经营目标提供着坚实的纪律保障。

近年来,涿州市审计局着力加强制度建设,坚持用制度管干部,靠机制抓落实,有效促进了工作规范化管理。一是狠抓制度建设。结合工作实际修订完善了《述评考核奖惩制度》《审计工作过错责任追究办法》《审计项目质量检查评比暂行办法》《审计风险防控机制实施办法》等制度,制定了财政财务收支审计、政府投资审计、专项资金审计、审计项目审理和计算机审计操作五项操作流程,出台了7个科室岗位职责和近30项内控管理制度,形成了一整套比较完整的制度规章体系,为开展审计工作提供了有力制度保障。二是强化制度意识。为进一步提高审计人员的制度意识,我局将修订后的规章制度汇编成册发给全体人员,作为工作实践中的操作指南,严格对照执行。同时,利用每月集中学习等时机,集中对各项制度进行解读,对认真执行制度的科室、人员进行表彰,学习宣传在执行方面好的典型,进一步营造执行制度的氛围。三是严格督查落实。将制度执行情况作为本单位年终考核一项重要内容,开展经常性督查,对违反规章制度、不履行或不认真履行相应职责的,实行层级问责,切实提高制度的执行力,确保各项制度真正落到实处。

原中国中材集团有限公司2016年度财务收支审计整改结果公告

根据制度执行中发现问题,集团公司从顶层设计入手,创新提出会商机制,对公司规章制度组织各部室充分会商,有效沟通,大大提高了决策效率;强化问责功能,建立健全责任制度,确保工作的各个方面和环节都有明确的责任主体和问责方式;完善流程设计,固化制度流程,将规范化管理嵌入到公司业务的各个方面。

擦亮探头推动内审监督转型升级

来源:CNBM发布时间:

2017年,审计署对原中国中材集团有限公司(2016年8月与中国建筑材料集团有限公司重组为中国建材集团有限公司,以下简称原中材集团)2016年度财务收支等情况进行了审计,并于2018年6月20日在审计署网站发布了审计结果公告。公告对原中材集团在贯彻新发展理念、优化资源配置、加强基础管理、推进技术创新、国际产能合作等方面给予了充分肯定;同时,指出了企业在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面存在的问题。

中国建材集团有限公司(以下简称中国建材集团或集团)领导高度重视审计整改,成立了由主要领导任组长的整改领导小组,召开专题会议,全面部署落实整改工作。本着边审边改、立行立改的原则,对审计公告中指出的问题,认真分析,制定整改方案,细化整改措施,明确整改时间,切实履行整改主体责任。截至目前,经过集团和各责任主体的共同努力,审计指出的问题绝大部分已整改完毕,部分未完成的也已明确了责任单位和时间节点,整改工作取得了较好成效。现将整改具体情况公告如下:

一、财务管理和会计核算方面

1.关于未按规定及时将增资款计入实收资本问题,已经集团董事会审议通过并转增资本。

2.关于未将实质控制的7家单位纳入合并财务报表范围问题,其中4家单位已于2017年底纳入合并财务报表范围,3家单位已注销。

3.关于节日补助未纳入工资总额核算问题,相关单位已按国家规定调整了会计科目。

谁有可靠的网赌网站 ,4.关于提前确认房产销售收入问题,相关单位已按规定调整了会计账目和财务报表。

5.关于房产未纳入账内核算问题,鉴于该房产性质及历史缘由,待完成国管局及国土局等相关产权变更手续后,根据资产评估结果,将该房产纳入相关单位账内核算。

二、经营管理方面

1.关于招投标程序不规范问题,相关单位通过印发通知、修订完善制度等方式加强采购及招投标管理,强化招投标项目审查审批程序,落实管理责任。同时加大追责问责力度,对有关责任人已进行了问责,并给予了经济处罚。

2.关于投资建设生产线未达到行业规定要求问题,相关单位通过下发通知,强化对行业准入条件等产业政策和规章制度的执行,并协调国家有关部门完善行业准入条件,扎实通过复审。

3.关于承建项目亏损问题,相关单位加强与业主沟通做好尾款追收及反索赔,同时修订完善了有关制度,细化管理流程,强化风险识别及管控能力,并对有关责任人进行了问责。

4.关于未经评估开展收购转让问题,相关单位修订完善有关投资管理制度,强化制度执行力度,并加大对已收购企业的管理与协同,实现扭亏为盈。

5.关于未严格执行合同面临投资风险问题,相关单位与项目所在国政府进行了积极沟通,项目正在持续执行。

6.关于未按约定收取保证金问题,相关单位完善了有关制度,加强了制度执行力度。

7.关于办公区改造因未取得规划意见书而停止问题,有关单位制订了投资管理制度,严控项目前期程序,加强了投资管理。

8.关于对外出借资金长期未收回问题,相关单位与借款企业签订《抵押合同》,以借款企业办公楼和生产车间作为抵押物,并明确时间要求全额收回有关借款。

9.关于因采矿权不能延续投资面临损失问题,相关单位加强了项目收购过程管控,同时补充完善有关管理制度,并对主要负责人进行了问责。

10.关于未经上级批准或立项开展投资和权益转让问题,相关单位补充完善了有关管理制度,通过培训等方式,强化制度学习及执行,严控投资审批程序,落实投资管理责任,并对有关责任人进行了问责,给予了经济处罚。

11.对未按规定经核准或备案开展非主业投资等问题,相关单位通过下发投资项目程序合规性文件、组织召开投资项目研讨会等方式梳理和宣贯境外投资审批程序,规范了境外投资管理流程,并完善产权登记补办或备案手续,对有关责任人进行了问责。

12.对超规模建设水泥生产线问题,相关单位积极与当地政府有关部门沟通,按政策要求妥善补办有关手续;对同业竞争问题,集团正在积极推进业务整合。

13.关于违规出借资质问题,相关单位全面清理下属分院和子公司,已对涉及出借资质问题的分院全面启动了注销工作。

14.关于亏损企业专项治理进展缓慢问题,通过深入贯彻落实“整合优化、提质增效”等措施,取得了良好的经营业绩,企业亏损面和亏损额大幅下降。

15.关于应淘汰设备未淘汰问题,相关单位已淘汰拆除有关设备,并经地方工信委验收通过。

16.关于违法占地开采矿产资源问题,相关单位正在积极与所在地国土等部门沟通协调,有序推进矿山用地手续完善工作。

17.关于未按规定完成低效无效资产清理处置、法人管理层级压减工作问题,集团已按国资委要求,通过落实专管机构、签署压减指标和经营指标、细化工作台账等举措,将低效无效资产清理工作与“压减”工作协同推进,2017年集团超额完成了国资委确定的压减目标,大部分企业已实现扭亏为盈;关于未按规定退出房地产业务问题,相关单位落实国资委关于严格房地产开发业务有关规定,尽快完成原有项目的后续工程后,有序退出房地产业务。

18.关于在错峰停产期间生产水泥熟料问题,相关单位已向有关企业下发排查整改督办函,已按要求完成纠正工作。

三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

谁有可靠的网赌网站航空工业陕飞全面加强审计风控工作。1.关于违规公务接待问题,审计期间已经完成了整改,全额收回违规资金,对有关责任人给予党纪处分。今后将加强教育和管理,坚决贯彻落实中央八项规定精神。

2.关于违规配置手机问题,审计期间已经完成了整改,全额收回手机购置款项。

3.关于违规在外单位兼职问题,集团已向国资委递交相关材料补充完善审批手续;关于违规持有下属单位股权问题,相关人员已将所持股权全额转让。

集团将以此次审计整改为契机,举一反三,进一步严格执行国家法律法规,加强规章制度的建设及执行力度,完善决策程序,扎实规范经营、防控风险、提高发展质量,推进创建具有全球竞争力的世界一流建材企业。

中国建材集团有限公司

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经各部室通力合作,有效会商,对计划内修订的92项制度提出修订意见230余项。目前,92项制度均已经审计内控部复核和法律事务部合法性审核,计划内制度修订工作全面完成,2016年各项制度将全面落地执行。同时,公司将强化制度常态化管理,对制度执行中存在问题及时组织修订工作,确保各项规章制度管控到位、问责到位、落实到位。

谁有可靠的网赌网站航空工业陕飞全面加强审计风控工作。领导点题、风险出题是陕飞审计部门坚持的工作原则。围绕科研生产和基础管理重点领域、主要业务、关键环节、突出问题、重大风险等,陕飞以问题和风险为导向,加强审计项目过程管理,制定审计工作方案,确定审计目标、审计范围、审计内容重点和工作要求。

审计现场实施阶段,多部门联合根据审前调查确定被审计单位相关情况和审计工作方案,细化并明确审计重点内容、审计措施和审计人员分工,充分运用检查、观察、询问、分析等方法收集审计证据,翔实做好审计工作底稿记录和情况核实确认。面对发现的问题,陕飞为避免共性问题屡查屡犯,努力推动内审监督逐步由事后查处向事前事中控制转型升级,严格按照制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过的原则,组织各责任单位从纠正违规行为、纠正违规后果、举一反三提升、建立长效机制、内部问责五个维度逐项制定整改措施计划,建立整改台账,安排专人负责逐项落实,按月监督、检查、考核整改情况,提前预警重大风险项,确保审计整改工作按时完成,使整改率达100%。2018年,公司全年闭环审计发现问题及内控缺陷81条,问题整改期内整改完成达到率100%,规范制度19项。

跨越雷区建立风控管理长效机制

谁有可靠的网赌网站航空工业陕飞全面加强审计风控工作。陕飞高度重视风控第一道防线。按照航空工业内审、风控工作要求,陕飞修订《全面风险管理和内部控制管理办法》,推动风控与业务有机融合;对生产交付、研发、采购、存货、竞争、健康安全环保风险等13项重大风险实施管控,承担风险管控组织、指导、监督、考核作用,发挥风险责任单位主体作用,组织风险管控责任单位按照发展战略确定风险偏好与风险承受度,科学制定风险管理策略和重大风险解决方案;下发《重要风险管控责任及风险说明工作安排表》,针对存在的主要风险事项制定23条应对措施,帮助企业跨越发展雷区。

源头控制对审计风控工作而言异常重要。陕飞对风险进行嵌入式管理,在制定计划流程前端加入风险控制环节,将风险评估嵌入各级计划制定流程,把风险应对策略落实到业务计划。审计部门联合计划主管部门将重点管理工作计划、科研生产工作计划与重大风险管控进行结合,在经营计划目标的基础上进行风险识别和评估排序、分析风险成因、制定风险策略、编制管控措施。将管控措施嵌入重点管理工作计划,实行同部署、同落实、同考核策略,提升计划执行过程中遇到问题时的服务保障效率,初步建立起以风险引领、业务驱动、严格考核为原则的长效风控管理机制,为陕飞防范风险和提质增效提供了有效保障。